Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan Rasio Intermediasi Makroprudensial Sebagai Variabel Intervening

Hermanto Hermanto, Anita Anita

Abstract


The purpose of this study is to investigate the impact of third party funds and non-performing loans on banking profitability by correlating Return on Assets with the macroprudential intermediation ratio as the mediating variable. This study uses information got from the yearly reports of banks recorded on the IDX with a sampling technique utilizing purposive sampling. The research period was taken for 5 years with the number of sample data used as many as 120 data from 24 banking sub-sector entities. The research method uses Partial Least Square (PLS) with secondary data types. The results of the research show that there is a positive impact of third party funds on the macroprudential intermediation ratio and there is no impact of non-performing loans on the macroprudential intermediation ratio, there is a partial negative impact of third party funds and non-performing loans on profitability, and there is a positive influence on the macroprudential intermediation ratio on profitability. Macroprudential intermediation ratio can mediate third party funds to profitability. However, the macroprudential intermediation ratio cannot mediate non-performing loans on profitability.


Keywords


third party funds; non performing loans; macroprudential intermediation ratio; return on assets

References


Abdurrahman, & Raharjo, N. (2020). Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas, Struktur Modal dan Perputaran Piutang Terhadap Return Saham. JCA Universitas Esa Unggul, 1(1). https://digilib.esaunggul.ac.id/pengaruh-likuiditas-profitabilitas-struktur-modal-dan-perputaran-piutang-terhadap-return-saham-22038.html

Abrianti, & Jumono, S. (2020). Analisis Faktor Internal dan Eksternal yang Mempengaruhi Non Performing Loan pada Bank Campuran di Indonesia (Periode 2012-2017). JCA Ekonomi, 1.

Ali, A. M. (2020). The Impact of Economic Blockade on The Performance of Qatari Islamic and Conventional Banks: A Period-and-Group-Wise Comparison. ISRA International Journal of Islamic Finance, 12(3), 419–441. https://doi.org/10.1108/IJIF-04-2020-0083

Angraini, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 1(1), 122–146. http://openjournal.unpam.ac.id/index.php/JABI/article/view/1274/1011

Asteriou, D., Pilbeam, K., & Tomuleasa, I. (2021). The Impact of Corruption, Economic Freedom, Regulation and Transparency on Bank Profitability and Bank Stability: Evidence from The Eurozone Area. Journal of Economic Behavior and Organization, 184, 150–177. https://doi.org/10.1016/j.jebo.2020.08.023

BEI, 2022. (2022). Laporan Keuangan dan Tahunan Perusahaan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia. Bursa Efek Indonesia. https://www.idx.co.id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan/

BI. (2018). Instrumen Kebijakan Makroprudensial. Bank Indonesia. https://www.bi.go.id/id/fungsi-utama/stabilitas-sistem-keuangan/instrumen-makroprudensial/default.aspx#floating-3

Chen, L., & Zhao, X. (2004). On the relation between the market-to-book ratio, growth opportunity, and leverage ratio. Finance Research Letters, 3(4), 253–266. https://doi.org/10.1016/J.FRL.2006.06.003

Dermawan, W. D., & Desiana. (2019). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas (Studi pada Bank Umum). Jurnal Akuntansi, 14, 32–39.

Fili, M., & Wahyuningsih, D. (2020). Pengaruh Return on Assets, Current Ratio, dan Debt to Equity Ratio Terhadap Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Keuangan. JCA Ekonomi, 1, 12.

Ghozali, I. (2014). Structural Equation Modelling: Metode Alternatif dengan Partial Least Squares (PLS) (4th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro Semarang.

Ghozali, I. (2015). Partial Least Squares Konsep, Teknik dan Aplikasi menggunakan Program SmartPLS 3.0 untuk Penelitian Empiris. Undip. http://ailis.lib.unair.ac.id/opac/detail-opac?id=108908

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete: dengan Program IBM SPSS 23. In Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ginting, A. M. (2019). Tantangan dan Prospek Perekonomian Indonesia Tahun 2019 di Tengah Perlambatan Pertumbuhan Ekonomi Global. Info Singkat, 11(2), 19–24. http://www.feb.ui.ac.id/wp-content/uploads/2014/12/RPM-FEUI-Quarterly-Report-2015-Vol.-3.pdf

Hafidhah, & Utami, D. P. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio dan Operating Expenses to Operating Income Terhadap Profitabilitas Bank Aceh Periode 2017-2020. JIMEBIS. https://jim.ar-raniry.ac.id/index.php/JIMEBIS/article/view/184/115

Handayani, D. A. S., & Nurdin. (2019). Pengaruh Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) Terhadap Return on Asset (ROA) pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Prosiding Manajemen Universitas Islam Bandung, 5(1), 2460–6545.

Hoggson, N. F. (1926). Banking through The Ages. Dodd, Mead & Company.

Kasmawati. (2018). Analisis Penggunaan Dana Pihak Ketiga dalam Menghasilkan Laba pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Cabang Jeneponto.

Kasmir. (2011). Manajamen Perbankan. PT. Raja Grafindo Persada. https://www.rajagrafindo.co.id/produk/manajemen-perbankan/

Kristianto, S., & Widodo, S. (2020). Analisa Intermediasi Makroprudensial pada Bank Berdampak Sistemik di Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Dewantara, 3(1), 40–53.

Mahgfiroh, A. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas dengan Pembiayaan sebagai Variabel Moderating (pp. 1–111). http://e-repository.perpus.iainsalatiga.ac.id/9333/

Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas pada Bank Go Public. Moneter - Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9. https://doi.org/10.31294/moneter.v7i1.6777

Octaviani, S., & Andriyani, Y. (2018). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Akuntansi:Kajian Ilmiah Akuntansi (JAK), 5(1), 64. https://doi.org/10.30656/jak.v5i1.504

OJK. (2020). Statistik Perbankan Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/Default.aspx

Pandia, F. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. 9. https://openlibrary.telkomuniversity.ac.id/home/catalog/id/15851/slug/manajemen-dana-dan-kesehatan-bank.html

Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Penyaluran Kredit terhadap Profitabilitas (ROA) Bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 1–16.

PBI. (2019). Peraturan Bank Indonesia Nomor 21/12/PBI/2019 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Uni. Bank Indonesia. https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/PBI_211219.aspx

Praja, N. B. A., & Hartono, U. (2018). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL)Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Indonesia Periode 2012-2016. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 7(1).

Puspitasari, D. (2009). Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga SBI terhadap ROA (Studi pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2003-2007). Universitas Diponegoro Semarang, 1–116.

Rahmayani, L., & Anggraini, D. T. (2021). Determinan Profitabilitas Industri Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Governance, 2(1), 66. https://doi.org/10.24853/jago.2.1.66-75

Safitri, V. I., & Hendrani, A. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR) Dan Efisiensi Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return on Assets) pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia. JCA Ekonomi, 1(1), 252–264.

Sholikhatin, N. A. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, Ekuitas, dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas dengan Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2015-2019.

Silalahi, D., & Siahaan, B. N. (2021). Pengaruh Non Performing Loan, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2015 - 2019. JURNAL ILMIAH SIMANTEK, 5(3).

Sudarjah, G. M., Priadana, S., & Pratama, R. A. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, CAR, NPL, BI Rate, Inflasi dan Nilai Tukar Mata Uang Terhadap Profitabilitas Bank Umum Persero Tahun 2007-2018. Ridwan Institute. https://jurnal.syntax-idea.co.id/index.php/syntax-idea/article/view/1246/767

Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR Terhadap ROA (Studi Kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti, 10(1), 1–18. https://doi.org/10.52353/ama.v10i1.143

Sudiyatno, B., & Fatmawati, A. (2013). Pengaruh Risiko Kredit dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Bank (Studi Empirik pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). https://123dok.com/document/y62k7goz-pengaruh-efisiensi-operasional-terhadap-kinerja-empirik-terdaftar-indonesia.html

Utami, D. P., & Dasman, S. (2021). Dampak Risiko Kredit, Perputaran Kas, dan Tingkat Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode (2016-2020).

Weston, J. F., & Copeland, T. E. (1997). Manajemen Keuangan Jilid 2. Binarupa Aksara. http://www.lontar.ui.ac.id/detail?id=20161936

Winarso, E., Gunanta, R., & Prayitno, Y. H. (2020). Analisis Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Kinerja Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kota Bandung. https://journal.maranatha.edu/index.php/jafta/article/view/2942/1731

Yudistira, G. (2018). Ini Alasan Kenapa Pertumbuhan Kredit 2017 Rendah. Kontan.Co.Id. https://keuangan.kontan.co.id/news/ini-alasan-kenapa-pertumbuhan-kredit-2017-rendah




DOI: https://doi.org/10.24167/jemap.v5i2.4758

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


e-ISSN 2622-612X | View My Stats